Leasing (finansal kiralama) nedir?

Leasing (finansal kiralama) nedir?

Leasing (finansal kiralama), bir yatırım malının mülkiyeti leasing şirketinde kalarak belirlenen kiralar karşılığında kullanım hakkının kiracıya verilmesi ve sözleşmede belirtilen sözleşme süresi sonunda mülkiyetinin kiracıya geçmesini sağlayan bir finansman yöntemidir.

Leasing, yatırım mallarının satın alınması yerine, kiralanarak kullanılmasını sağlayarak firmaların işletme sermayelerini diğer ihtiyaçlarının karşılanmasında kullanılması ile verimliliğin ve karlılığın artmasında önemli rol üstlenir.

Leasing yoluyla satın alınacak mal, kiracı tarafından belirlenir. Leasing süresi boyunca mülkiyet leasing şirketinde kalırken, malın kullanım hakkı kiracıya aittir. Sözleşmeye uygun şekilde kira bedellerini ödeyen kiracıya sözleşme süresi sonunda malın mülkiyeti sembolik bir bedelle devredilir.

Kimler Leasing Yapabilir

Leasing'de genel olarak hukuki işlem yapmaya yetkili her türlü kişi ve kuruluş kiracı olabilir, buna göre, her türlü şahıs firmaları, her türlü ortaklıklar, serbest meslek mensupları kiracı olabilirler.
Leasing Avantajları

%100 finansman olanağı : Leasing ile , yatırım bedelinizi ayrıca, masraflarınızı da dahil ederek yatırımın tamamını, özkaynaklarınızı kullanmadan finanse edebilirsiniz.

Esnek ödeme planı : Kira ödemelerinizi nakit akışınıza göre, yatırımın verimliliğine ve ekonomik ömrüne uygun olarak planlanlayabilirsiniz.

Orta vadeli finansman : Leasing ile orta ve uzun vadeli finansman sağlayabilirsiniz.

Operasyonel kolaylık : Tüm yerli ve ithal satın alımlarınızda, Finans Leasing, alımları sizin adınıza gerçekleştirir.

Vergi, resim ve harç muafiyeti : Leasing sözleşmeleriniz ve buna bağlı olarak vereceğiniz teminatlar tüm vergi, resim ve harçlardan muaftır.

Yatırımlarınız ile kiralarınızı karşılarsınız : Kiralarınızı yatırımlarınızdan gelecek karlarla geri ödersiniz.

Teşviklerinizi değerlendirebilirsiniz : Teşviğinizi Finans Leasing’e devrederek, yatırımlarınızda teşvik kullanabilirsiniz.

İstikrarlı bir finansman yöntemi : Kira ödemeleriniz, sözleşme boyunca değişmeden aynı kalır, ödemeleriniz ekonomik dalgalanmalardan etkilenmez.

Sembolik bedelle mülkiyet devri : Kira süresi sonunda kiraladığınız malı sembolik bir tutar ile satın alırsınız.

Amortisman olanağı : Leasing ile yaptığınız tüm sabit kıymetler için amortisman sizin tarafınızdan ayrılır ve yeniden değerleme yapabilirsiniz.
Leasing Konusu Ürünler

İş Makinaları
Binek Otomobiller
Tıbbi Cihazlar
Tarım Makinaları
Matbaa Makinaları
Tekstil Makinaları
Ticari Araçlar
Gayrimenkul
Büro ve Ofis Ekipmanları
Üretim Makinaları
Teknolojik Ekipmanlar

Günümüzün En Popüler Yatırım Aracları

Yatırım araçları denince birikimleri değerlendirebileceğimiz birçok alternatif akla geliyor. Bu alternatifler arasında yatırımcılar tarafından günümüzde sıkça tercih edilen yatırım araçlarını derledim.

Aslına bakarsanız mühim olan yatırım yapmak değil. Asıl önemli olan doğru yatırım ürününü bulup, en karlı yatırım aracını seçerek maksimum getiriyi elde edebilmektir.

İster acemi, isterseniz de profesyonel bir yatırımcı olun hiç fark etmez. Size uygun bir yatırım aracı mutlaka vardır. Kendinize en uygun yatırım aracını seçerken, riskleri ve özellikle hangi riskleri kesin olarak göze alabileceğinizi bilerek tercihlerde bulunmazı tavsiye ederim.

Mevduat

Hem risksiz hemde birikimlerinizi değerlendirebileceğiniz eşsiz yatırım araçları arasında mevduat yatırımı yer alır. Eğer birikimlerinizden faiz kazanmak istiyorsanız, en yüksek mevduat faizi veren bankalar listesine göz atın.

Faize sıcak bakmıyorsanız, katılım bankalarından da birikimlerinize katkı payı alabileceğiniz katılım hesaplarını tercih edebilirsiniz. Günümüzde birçok kimse tarafından riskli olmaması sebebiyle mevduat yatırımları tercih edilir. Ayrıca mevduat hesaplarında paranızın 100 bin TL’ye kadar olan kısmı devlet güvencesi altındadır. Bu bilgiyi de belirtmekte fayda var.

Altın

Halen en çok tercih edilen yatırım araçları arasında altın yer alıyor. Son 10 yıllık altın fiyatları yatırım konusunda size fikir verebilir. Uzun vadede en kazançlı yatırım aracı olarak altın tercih edilir ve genelde ekstrem durumlar olmadığı sürecede fiyatı yükselir.

Eskiden altın; çeyrek, tam veya bilezik gibi fiziki şekilde alım yapılarak saklanıyor, değerlendiriliyordu. Artık bankalardan ve hatta kuyumculardan dahi gram altın alabilmeniz mümkün. Bunu da belirtmek istedim çünkü elinizde her ne kadar birikim olursa olsun altın yatırımı yapmak istiyorsanız gayet kolay bir şekilde kesenize uygun alım yapabilmeniz mümkün.

Döviz

Son aylarda ülkemizde açılan döviz hesabı sayısında büyük bir artış gözlendi, belki haberlerde görmüşsünüzdür. Zaten döviz, altından sonra en sık tercih edilen yatırım aracıyken, dövizin yükselmesi ve daha da yükselecek beklentisi yatırımcıları döviz alımına iten sebepler arasında yer alıyor. Düşük fiyattan alıp, yükselince satmak kısa vadede büyük getiriler sağlayabiliyor. Fikir almak için döviz ticareti adlı yayına göz atabilirsiniz.

Yatırım Fonları

Birikimlerinizi değerlendirebileceğiniz pek çok yatırım fonu bulunuyor. Örneğin, biraz olsun risk almayı seviyorsanız A tipi fonlarını tercih edebilir, risk almayı sevmiyorsanız B tipi fonları araştırarak paranızı yatırım fonlarında değerlendirebilirsiniz. Ayrıca Borsa Yatırım Fonları da son yıllarda yatırımcıların sıkça tercih ettikleri fonlar arasında yer alıyor.

Borsa

Borsa demişken, kimi yatırımcılar tarafından riskli olarak görülür fakat doğru stratejilerle en büyük getirileri sağlar. Birikimlerinizi borsada uzun, orta ve kısa vadelerde değerlendirebilirsiniz. Eğer borsaya tereddütle yaklaşıyorsanız veya bu konuda yeteri kadar bilginiz olduğunu düşünmüyor ama yinede paranızı borsada değerlendirmek istiyorsanız, bankaların sunduğu hisse senedi ağırlıklı fonları tercih edebilirsiniz. Garanti Bankası’nın yeni ürünlerinden Smart Fonlar bu konuda iyi bir örnek olacaktır. Fikir almak adına ilgili yazıyı inceleyebilirsiniz.

Hisse senedi

Direkt borsa endekslerinden alım yapmak yerine yalnızca belirli hisselere odaklanarak da yatırım yapabilirsiniz. Birikimlerinizi hisse senetleri üzerinden değerlendirmek için iyi bir analiz şarttır. Fakat az önce söylediğim gibi borsa kavramına uzaksanız, yine hisse senedi ağırlıklı fonları tercih etmeniz daha akla uygun olacaktır.

Devlet Tahvilleri

Sabit faizli, değişken faizli veya dövize endeksli olabilen devlet tahvilleri, devletin 1 yıldan uzun olmak kaydıyla uzun vadeli borçlanma ihtiyaçlarını karşılayan borçlanma senetleridir. Devlet Tahvilleri yatırımcılar tarafından tercih edilmeye devam ediyor.

Hazine Bonosu

Devlete borç vermek ister misiniz? Kaybettirmeyen yatırım tavsiyelerinin başını hazine bonosu çekiyor. Devletin en fazla 1 seneye kadar olan vadelerle borçlanmasına bono adı veriliyor. Risk almadan devlete borç vererek, düşük vergi avantajından da yararlanabilmek için hazine bonosu yatırımını tercih edebilirsiniz.

Repo

Kısa dönemli menkul kıymetleri kapsadığı ve fazlaca tercih seçeneği olduğu için ayrı bir başlık altında repodan da bahsetmek gerekiyor. Yukarıda bahsettiğim; devlet tahvili, hazine bonosu başta olmak üzere özel banka bonoları, banka garantili diğer bonolar, kamu ortaklığı idaresi ve TOKİ idaresince ihraç edilen borçlanma senetlerinin genel olarak çatısı altında toplandığı repo da yatırımcılar arasında sıkça tercih edilmektedir.

Bireysel Emeklilik

Son yıllarda birikimi olan yatırımcıların sıkça tercih ettiği araçlardan biri de bireysel emeklilik sistemine katılmaktır. Devletin bireysel emeklilik primlerine verdiği yüzde 25’lik katkı yatırımcıları sisteme katılmaya teşvik etmektedir. Belirli zaman dilimlerinde sistemden çıkabiliyor olmamız ve aynı zamanda katılımcıya sağlanan vergi avantajı da bireysel emekliliği popüler yatırım araçları arasında tercih edilebilir kılmaktadır.

Gayrimenkul

Yüksek birikimlere sahip yatırımcıların risksiz olarak gördüğü gayrimenkul yatırımı da trendler arasında yer almaya devam ediyor. Özellikle inşaat firmalarının yaptığı kampanyalar gayrimenkule olan yatırımı daha da cazip hale getiriyor.

Forex

Dünyanın en hızlı para kazandıran yatırım araçları arasında Forex bulunuyor. Forex, günlük 5,5 trilyon dolarlık işlem hacmiyle yalnızca ülkemizde değil, dünyada da popüler olan bir yatırım aracı. 2011 yılında ülkemizde yapılan düzenlemeyle Forex aracı kurumlarının Sermaye Piyasası Kurulu tarafından denetlenmeye başlamasıyla yatırımcıların piyasaya olan güveni günden güne artmaktadır. Birikimlerinizi Forex ile değerlendirebilirsiniz fakat önce bu yatırım aracıyla ilgili detaylı bir araştırma yapmanız şart.

Bu yazımda yatırımcılar tarafından en çok tercih edilen yatırım araçlarından bahsettim. Kendinize en uygun yatırım aracını seçebilmek için yazının başında da belirttiğim gibi göze alabileceğiniz riskleri düşünmeniz önemli. Öte yandan birikimlerinizi tek bir yatırım aracında değerlendirmek yerine portföyünüzü çeşitlendirerek birden fazla yatırım aracını kullanabilirsiniz.

Mevduat Nedir? Mevduat Hesapları

Gerçek ya da tüzel kişilerin sahip oldukları  sermaye, değerli kağıt gibi satın alma gücünü temsil eden değerli evrakların vadeli ya da vadesiz olarak bankaya yatırılması anlamına gelen mevduat aynı zamanda yazılı veya sözlü olarak, belirli bir vade sonunda gerçek sahibine iade edilmek üzre kabul edilen para anlamına da gelmektedir. Türkiye’de mevduat toplama yetkisi yalnızca ticaret bankalarına aittir.

5 farklı mevduat vardır;

1- Tasarruf Mevduatı
2- Resmi Kuruluşlar Mevduatı
3- Ticari Kurulular Mevduatı
4- Bankalar arası Mevduat
5- Diğer Kuruluşlar Mevduatı

Mevduat Hesabı ise; Önceden  belirlenen vade sonunda  veya yatırımcının istediği anda çekmek üzere  belirli bir faiz karşılığında yada faiz beklentisi olmadan bankalara yatırılan paralar da mevduat olarak tanımlanmıştır ve mevduat hesapları adı altında işlem görürler. Bu kapsamda 4 farklı mevduat hesabı vardır:

1) Vadesiz mevduat hesabı : Parayı yatıran gerçek veya tüzel kişi dilediği anda, herhangi bir  şarta bağlı olmadan  parasını geri çekebilmektedir.

2) Vadeli mevduat hesabı: Para bankaya yatırılırken, yatıran kişinin belirlediği vade sonunda geri çekilmesi şartı konularak açılmış, 1 iş gününden daha uzun süreli vadesi bulunan mevduat hesaplarıdır. 1 ay,3 ay, 6 ay ve 1 yıl vadeli olarak açılabilen bu hesaptaki para ancak  önceden karalaştırılan vade sonunda çekilebilmektedir.

3) İhbarlı mevduat hesabı: Hesap sahibi  bankadan parasını çekebilmesi için 7 gün öncesinde yazılı bir ihbar ile bankaya başvurmak zorundadır.

4) Kırık Vadeli Mevduat Hesabı: Hesaba para yatıracak olan gerçek veya tüzel kişi 1 ay, 3 ay, 6 ay veya 7 günden az olmamak şartıyla 1 yıl gibi sabit vadeli ya da ihtiyaçlar doğrultusunda 1 yıla denk gelecek şekilde bölünmüş  kırık vade fırsatından yararlanarak ara mevduat grubunda olmak koşulu ile dilediği tarihte  hesap açtırabilirler.

Vadeli mevduat hesapları vadeleri dolduğunda tekrar yenilenebilirler. Müşterinin banka hesap cüzdanı ile başvurması yada yenilenme talimatı vermesi ile gerçekleşen bu işleme vadeli mevduat hesabının temdit edilmesi denilmektedir. Bu durumda söz konusu vadeli mevduat hesabı  farklı vade ve faiz oranları ile açılabilmektedir. Bu faiz oranı  bankanın o zaman uyguladığı faiz oranı kadar olmaktadır. Vadeli mevduat hesabının vadesi dolduğunda müşterinin temdit işlemi için talimatı veya başvurusu bulunmuyorsa aynı hesap vadesiz mevduat hesabı üzerinden faizlendirilir.

Vadeli mevduat hesaplarının, sahipleri tarafından 10 yıl boyunca aranmaması durumunda, hesaptaki para faizleri ile birlikte Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu emrine Merkez Bankası’na devredilmektedir.

Yatırım Yöntemleri Forex nedir?

Forex, bir ülkenin para birimi ile başka bir ülkenin para birimi arasındaki değişim oranından faydalanılarak, döviz ticaretinin yapıldığı uluslararası piyasaların tamamını ifade eder. Forex piyasası yatırımcılarına kaldıraçlı işlem yapma imkânı sunan dünyanın en büyük pazarlarından biridir.

Forex’te sadece döviz işlemleri mi yapılır?

Kelime anlamı olarak forex döviz takası anlamına gelse de bu piyasa da döviz yani farklı ülkelerin para birimleri yanında altın, gümüş, petrol, kahve, buğday gibi yüzlerce üründe işlem yapılmaktadır.

Forex’te işlem nasıl yapılır?
Forex piyasasında işlem yapmak için, istediğiniz bir aracı kurumdan hesap açabilir ve ardından yatırdığınız teminatla internetin olduğu her yerde, bilgisayar, tablet ya da cep telefonunuzdan işlem yapabilirsiniz.

Forex’in diğer piyasalardan farkı nedir?
Forex piyasasının borsa gibi piyasalardan en büyük farkı, çift yönlü işlem yapılabilmesidir. Örneğin; borsada yatırımcının kâr elde edebilmesi için önce o üründe alım işlemi yapması gerekir. Forex’te ise, teminatınızla istediğiniz üründe hem alım hem de satım işlemi yapabilirsiniz.

Bir ürünün değer kazanmasından ya da değer kaybetmesinden kâr sağlayabilirsiniz.

Forex’te işlem saatleri nedir?
Forex piyasası diğer piyasalarda olduğu gibi tek bir merkeze bağlı değildir, yani tezgâh üstü bir piyasadır. Pazar gecesi 00:00’da açılır ve Cuma gecesi 00:00’da kapanır, hafta içi 5/24 açıktır.

Yasal olarak forex piyasası güvenilir midir?
Forex piyasası her ülkenin kendi yasal denetimine tabidir, ülkemiz de ise Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından denetlenmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu, kaldıraçlı alım satım yani forex işlemi sunan kuruluşlara lisans koşulu getirmiştir, lisansı olmayan kuruluş Türkiye’de forex işlemleri sunamaz.

Bu nedenle yatırımcının işlem yapacağı aracı kurumu seçerken lisanslı olmasına dikkat etmesi gerekir. Ülkemizdeki lisanslı kurumlara Sermaye Piyasası Kurulu’nun resmi sitesi olan http://www.spk.gov.tr‘den ulaşabilirsiniz.

Forex piyasasında nasıl tecrübe edinebilirim?
Forex, avantajları çok fazla olan cazip bir piyasadır, ancak forex’te yeniyseniz kayıplar yaşamadan tecrübe edinmeniz de mümkün. Bunun için dilediğiniz bir aracı kurumdan ücretsiz deneme hesabı (demo hesap) açabilirsiniz. Deneme hesabında sanal bakiye bulunur, ancak ürünlerin fiyatları gerçektir ve burada bir süre alım satım işlemi yaparak tecrübe edinebilirsiniz.

Demo hesap, yatırımcının piyasayı tanıması için oldukça faydalıdır, riskleri ve kazançları net görebilmenizi sağlar.

Finans-Finansman Yöntemi FAKTORİNG Nedir

Finansman Yöntemi-FAKTORİNG

Faktoring iç ve dış ticaret işlemlerine uygulanan ve özellikle kısa vadeli mal satışlarında baş vurulan bir finansman yöntemidir. Ticaret işlemlerinde, alacakların tahsilatına yönelik olarak verilen hizmetlerin bütünü olarak tanımlanan faktoring; faıtoring hizmetini talep eden 'müşteri' , hizmeti veren 'Factor' ve müşteri alacaklarının yönelmiş olduğu 'borçlu' arasında işlemektedir. Kısaca faktoring, kredili satış yapan firmaların, bu satışlardan doğan alacak haklarının faktoring şirketleri tarafından satın alınması esasına dayanan bir finansman yöntemidir.
Faktoring şirketi, devraldığı alacakların muhasebesinin tutulması, borçluya ihtarda bulunulması, alacağın tahsili ve gereğinde cebri icra yoluyla elde edilmesi gibi hizmetleri de üstlenir. Üstlenilen bu hizmetler karşılığında müşteriden faktoring harcı denilen ve alacağın fatura değerinin %0.5 - % 2.5 arasında değişen bir komisyon talep eder.

FAKTORİNG'İN TARİHÇESİ:

Faktoringin dünyada bilinen ilk uygulamaları Mezopotamya'da M.Ö.4000'li yıllarda "alacağın temliki" şeklinde görülmüştür. Daha sonra, Roma dönemlerinde factor kelimesinin "mümessil, başka birinin ticari işlerini takip eden" anlamında kullanıldığı bilinmektedir. 18.yüzyılda konşimento üzerinde malların alıcısı olarak factor'un belirtilmesi, uluslararası ticarette factor sözcüğünün Flamanca'daki orjinal kullanımıyla yasal belgelerde yer alışının başlangıcıdır. 19.yüzyıl sonlarında Avrupalı tekstil üreticilerinin mallarını komisyoncular aracılığı ile değil doğrudan satmaya başlamalarıyla, günümüzdeki tanımı çerçevesinde faktoring ilk olarak tekstil sektöründe kullanılmıştır.
Modern faktoring 2. Dünya Savaşı sonrasında Avrupa'da kabul görmeye, 1960'larda ise yaygın olarak kullanılmaya başlanmıştır. Başlangıçta "en son kredi kaynağı" (lender of last resort) olarak kabul edilen faktoring, verdiği hizmetler sayesinde zaman içerisinde vazgeçilmez bir finansman tekniği olarak benimsenmiştir.

FAKTORİNG TÜRLERİ:

• TAM SERVİS FAKTORİNG
Bu uygulamada, işletmeler Faktoring' in üç ana hizmetinden de yararlanabilirler.Alacak riskinin Faktor tarafından üstlenildiği bu modelde Faktor, satıcının başvurusu ile birlikte bir ön çalışma yaparak alıcıların kredibilitesi doğrultusunda her biri için ayrı limitler belirler. Belirlenen limitler çerçevesinde, alıcıların ödememe riskini Faktor'a devreden satıcı, ticari riskini en aza indirirken talep ettiği anda alacaklarının belirli bir yüzdesini hemen nakit olarak alabilir. Tahsilatın takip sorumluluğunun Faktor'a ait olduğu bu uygulamada, alacaklar vade tarihinde Faktor tarafından tahsil edilir.

Alıcının mali güçlüğe düşmesi nedeniyle tahsil edilemeyen, limit dahilindeki alacaklar Faktor tarafından satıcıya ödenir. Burada dikkat edilmesi gereken husus Faktor'un verdiği garantinin alıcının ödeme güçlüğü içinde bulunması halini kapsamasıdır. Malların nitelik ve niceliğinde bir kusur bulunması ile ilgili risk Faktor tarafından kabul edilmez.

Tüm hizmetlerin bir bütün olarak sunulduğu bu uygulamada, Faktor'un satıcı ve alıcı arasındaki tüm satış kayıtlarını tutabilmesi için, o alıcıya olan tüm satış işlemlerinin Faktor'un kayıtlarında bulunması gerekmektedir.

• RÜCULU FAKTORİNG
İşletmelerin yalnızca finansman ve tahsilat ihtiyaçlarına cevap verildiği Rüculu Factoring uygulamasında, alıcı riski Faktor tarafından üstlenilmez. Bu sistemde, satıcı vadeli satışlarından doğan alacaklarını Faktor'a rüculu devreder ve bu alacakların karşılığının belirli bir yüzdesini nakit olarak alır. Tahsilat işlemleri Faktor tarafından yürütülür,ancak tahsili gerçekleşmeyen alacaklar için Faktor'un satıcıya rücu etme hakkı saklıdır.

• BİLDİRİMSİZ FAKTORİNG
Bildirimsiz Faktoring, alıcıya ödeme bildiriminin yapılmadığı çalışma biçimidir. Bu uygulamada satıcı, vadeli satışını nakte çevirmekte, alıcı riskini Faktor'a devretmekte ancak vade tarihinde tahsilat takibini kendisi yapmaktadır.

• VADE FAKTORİNG
Tahsilat ve riskin üstlenilmesi hizmetlerinin verilmesi esasına dayanan vade faktoringi uygulaması işletmelere finansman hizmeti sağlamaz.

• TOPLU İSKONTO
İşletmenin o anda elinde bulunan kısa vadeli alacaklarının Faktor tarafından satın alınarak yalnızca finansman sağlandığı çalışma biçimidir. Borçlulara; Faktor'a ödeme yapmaları için bildirimde bulunulmasına rağmen, işlem rücu etme esasına göre yürütüldüğünden Faktor, borç tahsilatından ve alıcı riskinden sorumlu değildir.

• FATURA İSKONTOSU
Tahsilat hizmetine ve riskten korunmaya ihtiyacı bulunmayan işletmelere sadece finansman kolaylığının sağlandığı çalışma biçimidir. Toplu iskonto yönteminden farkı borçlulara bildirimde bulunulmamasıdır.

• ARACILI FAKTORİNG
Borçlunun ödememe riskine karşı korunma ve finansman hizmetinin sağlandığı bu çalışma şeklinde satıcı, Faktor'un acentası olarak hareket etmekte ve tahsilat takibini faktor adına yapmaktadır.

YURTİÇİ FAKTORİNG:
Yurtiçi Faktoring uygulamasında, sisteme konu olan taraflar üç tanedir. Bunlar alıcı, satıcı ve Faktor'dur. Satıcı, alıcısı ile ilgili bilgileri Faktor'a verir.Faktor yaptığı çalışmalar ve istihbaratlar neticesinde alıcıya bir limit belirler.Bu limit dahilinde satıcı Faktor'a alacaklarını devreder ve talep ettiği anda belli bir yüzdesini nakit olarak kullanır. Satıcı, alıcıların vade tarihinde borçlarını Faktor'a ödemeleri konusunda bildirimde bulunur. Alacak riskinin Faktor tarafından üstlenip üstlenilmemesi, kullanıcının talebine ve alıcıların kredibilitesine bağlıdır. Faktor, riski uygun görmediği durumlarda yurtiçi işlemler için satıcıya rüculu çalışma şartı önerebilir. Bu uygulamada, alacak riski Faktor tarafindan üstlenilmez, gelen talepler doğrultusunda işletmelere finansman veya tahsilat hizmetleri sunulur.

ULUSLARARASI FAKTORİNG:
İHRACAT FAKTORİNGİ
(SADECE MAL MUKABİLİ İHRACATLAR İÇİN UYGULANIR)
Yurtiçi ve ihracat faktoringi arasındaki en büyük fark, ihracat işlemlerinde yurtdışı muhabir faktorun 4.taraf olarak sisteme katılmasıdır. Satıcı açısından iki uygulama arasında fark yoktur. Tahsilat takibi, riskin üstlenilmesi ve finansman konularında satıcı firmanın muhatabı yine Faktor olacaktır. Faktor, garanti ve tahsilat servislerini çoğu zaman yaygın muhabir ağı kanalını kullanarak vermekte, gerekli durumlarda bu servisleri kendisi de üstlenebilmektedir.

Bu modelde, satıcı yurtdışına mal satmak istediği alıcılarla ilgili bilgileri Faktora verir. Faktor, yurt dışındaki Muhabir Faktor'a bu bilgileri yollayarak alıcılar için limit talep eder. Muhabirden alınan limitler dahilinde Faktor alıcıların ödememe riskini üstlenir. Satıcı, alıcısına yollayacağı mallarla ilgili kesmiş olduğu faturaları Faktora devreder. Bu alacaklar karşılığında Faktor, isteğe bağlı olarak satıcıya fatura meblağının belirli bir yüzdesini fatura üzerindeki döviz cinsinden öder. Vade tarihinde fatura meblağı alıcıdan tahsil edilir ve bakiye tutar satıcıya ödenir. Alıcının mali güçlüğe düşmesi nedeniyle tahsil edilemeyen alacaklar ise uluslararası kurallar ile belirlenen dönem sonunda Faktor tarafından satıcıya ödenir. Mal ayıbından dolayı tahsili gerçekleşmeyen alacaklar satıcıya rücu edilir.

Faktoring'in ana hedefi olan kesintisiz nakit akışı, dış piyasaya satış yapan işletmeler için daha da önem kazanmaktadır. Farklı dillerin konuşulduğu, farklı kanunların geçerli olduğu yurtdışı piyasalarda alacakların tahsil kabiliyeti zayıflamakta, ihracatçılar bir yandan risklerini en aza indirme yollarını araştırırken, diğer taraftan uluslararası firmalarla rekabet etmek durumunda kalmaktadırlar. Özellikle günümüzde, ortak pazar sisteminin kabulu ile birlikte yurt dışı piyasalarda ihracatçıların akreditifli satış imkanları oldukça kısıtlanmakta, alıcılar vadeli ve mal mukabili alımları tercih etmektedirler. Alıcı riski taşıma ve finansman gibi iki büyük problemle karşı karşıya kalan işletmelere verdiği hizmetler sayesinde faktoring, kesin ve en uygun çözümleri getirmektedir.

İTHALAT FAKTORİNGİ

İthalat Faktoringi uygulamasında, ithalatçı ile ilgili başvuru yurtdışı muhabirinden ya da satıcıdan Faktor'a gelir. Bu limit başvurusu ile ilgili olarak Faktor yurtiçindeki ithalatçı firma ile bağlantı kurar ve ortak çalışma şartlarını araştırır. Faktor tarafından ithalatçı adına yurdışına verilecek garanti limitinin ithalatçıya hiçbir maliyeti olmadığı gibi, işletmeyi akreditif, vesaik mukabili gibi maliyetli işlemlerden kurtarır. İthalat Factoring'i uygulamasında ithalatçılar adına yurtdışı muhabirlere garanti limiti verildiği gibi, işlemler sadece tahsilat amaçlı da olabilir.

FAKTORİNG'İN SUNDUĞU HİZMETLER:
• Alacak Yönetimi :Faktor, alıcıların ödememe riskini üstlenerek, satıcının vadeli satışlarından doğan alacaklarını garanti altına alır. Alacak yönetimindeki en önemli amaç, satıcının tüm cirosunu devralmak, satış kayıtlarını tutmak, işletmenin bu ağır yükünü büyük oranda hafifleterek alıcı riskini ortadan kaldırmaktır.
• Tahsilat Yönetimi :Faktor, riskini üstlendiği veya üstlenmediği alacakların tahsilatını gerçekleştirir. Bu yöntem çerçevesinde, satıcı tahsilata ayırdığı zaman ve elemandan tasarruf ederek tahsilat takibini Faktor aracılığı ile yapar.
• Nakit Yönetimi : Satıcı Faktora devrettiği vadeli alacaklarının belirli bir yüzdesini hemen nakit olarak kullanabilir. Nakit yönetimi ile işletmenin bilançoya bağlı kullanılmayan alacakları nakde dönüştürülür. Bu esnek finansman sayesinde dış kaynağa gerek kalmadan gerekli işletme sermayesi işletmenin kendi satışlarından karşılanır.

FAKTORİNG'İN TARAFLARI:
Faktoring işleminde üç taraf vardır ;
• Müşteri ( firma ) : Faktoring işlemini talep eden ve alacaklarını faktoring şirketine devreden firma.
• Faktoring Şirketi : Müşterinin alacaklarını devir ve satın alarak karşılığını peşin olarak ödeyen şirket.
• Borçlu : Müşterinin alacaklığı olduğu kişi veya işletme.

FAKTORİNGİN AVANTAJLARI:
• Tahsil edememe riskini faktora devreden işletmeler, yurtiçi ve yurtdışı pazarlarını genişletebilir.
• Faktor’un verdiği ön ödeme ile işletme, hammaddeyi peşin ödeyerek alabilir ve önemli indirimler sağlayarak üretim maliyetlerini düşürür. Daha fazla kar olanağı sağlanır.
• Alacaklar, stoklar ve ticari borçlar azalır, işletmenin yaratabildiği işletme sermayesi artar. Bilanço daha likit hale gelir
• Alıcılara vade tanıyabileceği için, satıcının rekabet gücü artar.
• İhracatta faktorun verdiği ön ödeme döviz olacağından, kambiyo dosyası hemen kapatabilir ve KDV başvurusu hemen yapılabilir.
• Faktoring işlemi ile sağlanan finansmanın maliyeti ticari kredilere (vade farkı) göre daha ucuz olduğundan vadeli satışlardan ilave kazançlar sağlanabilir.
• Yurt dışındaki alıcılar akreditif açmaktan kurtulur, ödemeyi kendi ülkesindeki muhabir faktora yaparak zamandan ve paradan tasarruf eder, alım gücü artar.
• Açık hesap satışlar kolay ve güvenli hale gelir.
• Güvenilir istihbarat sonuçlarına göre satışlarını ödeme gücü olan alıcılara yapan işletme yöneticileri, geleceğe dönük en önemli yatırımları olan alıcıların mali durumundan haberdar olurlar.
• Yöneticiler alacakların tahsilatı ve kredinin kontrolünü düşünmekten kurtulur, nakit akışı belirlendiği için geleceğe dönük ve verimli planlar yapabilirler.
• Satış muhasebesi ve defter kayıtları yapılması gerekmediğinden işletmenin idari giderleri düşer, yöneticilerin zamanları artar.
• Ön ödeme satıcının ihtiyacı ve talebi üzerine verildiği için, işletme gereksiz zamanlarda banka kredisi kullanmaz ve faiz giderlerini düşürebilir.
• Yurtiçi satışlarda faktoring işlemleri %5 BSMV (Banka Sigorta Muamele Vergisi)' ye tabi, %3 KKDF ' den (Kaynak Kullanım Destekleme Fonu) muaftır.
• Bir kredi türü olmayan factoring bilançonun sadece aktif kısmında bir harekete neden olur. Alacakları düşürürken bilançonun daha likit olmasını sağlar, işletmenin kredibilitesini artırır.
• İşletmeler yurtdışı satışlarında, vadeli ve mal mukabili satış yaparak rekabet şanslarını ve satış hacimlerini artırma şansına sahip olurlar.
• Hem yurtiçi hem de yurtdışı işlemlerde periyodik olarak yapılan borçlu istihbaratı ile firmaların alıcıları hakkında güncel bilgi almaları sağlanır.
• Alıcı ile doğabilecek dil problemleri ortadan kalkar, ortaya çıkabilecek sorunlar kendi ana diili ile factor tarafından çözülür.

KİMLER YARARLANABİLİR?
Faktoring'den, tüketim malları, ara mallar ve hammadde (gıda, plastik, metal, kimya, mobilya, tekstil, elektronik, ev aletleri, bilgisayar vb.) üreten sanayi firmaları ve ticari firmalar yararlanabilir.

FAKTORİNG BEDELİ:
Faktoringde iki bedel söz konusudur.
1) Yönetim Bedeli (Faktoring Komisyonu)
Faktorun; kredibilite araştırması, üstlendiği risk, alacak hesaplarının tutulması ve tahsilatı için, satıcının temlik etmiş olduğu alacaklar üzerinden aldığı komisyondur. Fatura bedeli üzerinden alınan ve faktoring hizmet türüne göre %0.5 ile %1,5 arasında değişen bir ücrettir.
2) Faiz Oranı
Satıcı tarafından kullanılan finansman maliyetini kapsar ve kullanılan finansmanın günlük bakiyesi üzerinden hesaplanır.
a) İhracat:Kısa vadeli Döviz Kredisi ile rekabet edebilen oranlar söz konusu olup, vergi yoktur.
b) Yurtiçi:Kısa Vadeli TL Kredisi ile rekabet edebilen oranlar söz konusu olup, vergi olarak sadece %5 BSMV tahakkuk ettirilir, KKDF yoktur.

Bankaların verdikleri kredi ve kredi türleri

Bankalar tarafından kullanıma sunulan kredileri kullanış amaçlarına göre farklı kategorilerde değerlendirebiliriz. Kredi türlerini ve kullanılış amaçlarını sizler için derledik. Kredi türleri hakkında bilgi sahibi olduğunuzda ihtiyacınız doğrultusunda bankalardan hangi krediyi talep edeceğinizi çok daha net bir şekilde ayırt edebilirsiniz.

Tüketici Kredisi

Tüketici kredisi eğitim, evlilik gibi çeşitli masrafların karşılanması için kullanılan tüm kredileri kapsayan genel bir kavramdır. Yasalar gereği tüketici kredisi sadece kişilere verilebilir. Bankalar kurum ve kuruluşlara tüketici kredisi veremez. Yalnızca kişiler şahsi başvuruda bulunarak tüketici kredisini kullanabilirler. Tüketici kategorisinde değerlendirilen krediler genellikle aylık taksitler halinde geri ödenir. Taksitlerin eşit olmasına özen gösterilir.

Konut Kredisi (Mortgage Kredisi)

Konut kredisi ile mortgage kredisinin genellikle farklı krediler olduğu düşünülür. Oysa her ikisi de aynı kredi türüdür. Ev kredisi konutun banka tarafından belirli bir teminat altına alınması suretiyle verilen kredi türüdür. Konut kredisi faiz oranı sabit olabildiği gibi değişken de olabilir. Bu konuda inisiyatif bankaya bırakılmıştır.

Ticari Kredi

Ticari krediler genellikle KOBİ kredileri ya da işletme kredileri adıyla anılır. Kısa vadeli fon kaynağı olarak da değerlendirilebilecek ticari kredi işletmeler için en avantajlı kredi türlerinin de başında gelir. Bu kredi türü bankaların araştırma yaptıkları ve bu araştırma sonucunda kredi kullandırdıkları fon kaynakları arasında yer alır. Bankalar ticari kredi vermeden önce müşterilerinden bir güvence talep eder. Sadece çok güvendikleri müşterilerinden hiçbir güvence talep etmeden ticari kredi verirler.

Vadelerine Göre Ticari Kredi Türleri

Krediler geri ödeme vadelerine göre uzun vadeli krediler, orta vadeli krediler ya da kısa vadeli krediler olmak üzere üçe ayrılır. Kredilerin vadeleri faiz oranı ile çok yakından ilgilidir. Kısa vadeli krediler daha kısa sürede ödenecek borç olmaları nedeniyle faizleri daha düşük olan kredilerdir.

Kısa Vadeli Krediler

Kısa vadeli kredilerin geri ödemesi genellikle 3 aydan başlar ve maksimum 1 yıldır. Bu krediler işletmelere yönelik olarak tasarlanmış olan kredi türleridir. İşletmeler kısa süreli nakit ihtiyaçları için sıklıkla kısa vadeli krediler kullanır.

Orta Vadeli Krediler

Orta vadeli kredilerin geri ödeme planı 1 yıldan başlar ve maksimum 3 yıla kadar uzayabilir. Büyük ölçekli firmaların kredi tercihi genellikle orta vadeli krediler yönünde olmaktadır. Yeni yatırımlarını finanse etmek için çok sık banka kredisi kullanmak durumunda kalan firmalar orta vadeli krediler ile nakit ihtiyaçlarını karşılar.

Uzun Vadeli Krediler

En az 3 yıldan başlayan uzun vadeli kredilerin geri ödeme planı 10 yıla kadar uzayabilir. Çok uzun bir süreç içerisinde kredinin geri ödeniyor olması, kredinin faiz oranlarının da diğer kredilere nazaran biraz daha yüksek olmasını beraberinde getirmektedir. Bu yüzden işletmeler çok ihtiyaç olmadığı müddetçe uzun vadeli kredi kullanmaktan yana seçim yapmazlar.